ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

<адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Киевский районный суд <адрес> в составе:

председательствующего – судьи ФИО38

при секретарях судебного заседания ФИО11, ФИО12,

с участием государственного обвинителя ФИО13,

подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката ФИО32,

подсудимого ФИО2, его защитника – адвоката ФИО14,

подсудимого ФИО3, его защитника – адвоката ФИО33,

подсудимого ФИО4, его защитника адвоката ФИО34,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело, по которому:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> <данные изъяты>, получивший высшее образование, не состоящий в браке, не работающий, зарегистрированный по <данные изъяты> ФИО5, <адрес>, <данные изъяты>, <адрес>, фактически проживающий по адресу: <данные изъяты> ФИО5, <адрес>, ранее не судимый, в отношении которого избрана мера пресечения в виде домашнего ареста,

обвиняется в совершении десяти преступлений, предусмотренных п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ, и

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> <данные изъяты>, получивший высшее образование, не состоящий в браке, имеющий на иждивении одного малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающий, зарегистрированный и фактически проживающий по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, 99, ранее не судимый, в отношении которого избрана мера пресечения в виде домашнего ареста,

обвиняется в совершении десяти преступлений, предусмотренных п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ, и

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> <данные изъяты>, получивший высшее образование, состоящий в браке, имеющий на иждивении одного малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающий, зарегистрированный и фактически проживающий по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ранее не судимый, в отношении которого избрана мера пресечения в виде домашнего ареста,

обвиняется в совершении восьми преступлений, предусмотренных п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ, и

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженец <адрес> <данные изъяты>, получивший высшее образование, не состоящий в браке, имеющий на иждивении одного малолетнего ребенка ДД.ММ.ГГГГ года рождения, не работающий, зарегистрированный и фактически проживающий по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ранее не судимый, в отношении которого избрана мера пресечения в виде домашнего ареста,

обвиняется в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ,

Установил

ФИО1, ФИО3, ФИО2, ФИО4, как должностные лица, лично получили от ФИО15, Свидетель №9, Свидетель №1, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6 взятку в виде денег за незаконное бездействие в пользу взяткодателей, группой лиц по предварительному сговору. При этом от Свидетель №9, Свидетель №2 и Свидетель №1 взятки получены в значительных размерах.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

Приказом №.4-01/139 от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, назначен с ДД.ММ.ГГГГ на должность главного государственного налогового инспектора правового отдела № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № (далее – МИФНС России № по Республике ФИО5).

Согласно п.п. 2, 3 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», п. 8, 9, 10 Должностного регламента главного государственного налогового инспектора правового отдела № Межрайонной ИФНС России № по Республике ФИО5, утвержденной начальником Межрайонной ИФНС России № по Республике ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 исполнял должностные обязанности в соответствии с должностным регламентом, исполнял поручения соответствующих руководителей, данные в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, осуществлял подготовку и передачу необходимых материалов в судебные органы при рассмотрении дел, обеспечивал процедуру привлечения к административной ответственности за правонарушения в сфере законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, составлял и подписывал протоколы о привлечении к административной ответственности, в пределах должностных обязанностей вступал в служебные взаимоотношения со специалистами отделов УФНС России по Республике ФИО5 и других налоговых инспекций по вопросам исполнения документов и представления необходимой информации, осуществлял иные права и исполнял иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами (распоряжениями) УФНС России по Республике ФИО5, положением об МИФНС России № по Республике ФИО5 и правового отдела №.

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 назначен с ДД.ММ.ГГГГ на должность специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес> (далее – ИФНС России по <адрес>).

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 назначен с ДД.ММ.ГГГГ на должность специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес>.

Согласно п.п. 2, 3 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», п. 8, 9 Должностных регламента специалистов 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>, утвержденных начальником ИФНС России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ для ФИО2, и ДД.ММ.ГГГГ для ФИО3, подсудимые исполняли должностные обязанности в соответствии с должностным регламентом, исполняли поручения соответствующих руководителей, данные в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, проводили совместно с сотрудниками структурного подразделения инспекции производящими выездные налоговые проверки осмотры территорий и помещений, используемых налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 92 НК РФ, проводили мероприятия по установлению фактического местонахождения налогоплательщика, проводили в целях осуществления налогового контроля осмотры (обследования) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых организациями и гражданами для извлечения доходов, либо связанных с содержанием объектов налогообложения, осуществляли иные права и исполняли иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, УФНС России по Республике ФИО5, ИФНС России по <адрес>, положением об ИФНС России по <адрес>, положением об отделе оперативного контроля, иными нормативными правовыми актами.

Приказом № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО4 назначен с ДД.ММ.ГГГГ на должность государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес>.

Согласно п.п. 2, 3 ч. 1 ст. 15 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №79-ФЗ «О государственной гражданской службе Российской Федерации», п. 8, 10 Должностного регламента государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>, утвержденной начальником ИФНС России по <адрес> ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4 исполнял должностные обязанности в соответствии с должностным регламентом, исполнял поручения соответствующих руководителей, данные в пределах их полномочий, установленных законодательством Российской Федерации, проводил совместно с сотрудниками структурного подразделения инспекции производящими выездные налоговые проверки осмотры территорий и помещений используемых налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 92 НК РФ, проводил мероприятия по установлению фактического местонахождения налогоплательщика, проводил в целях осуществления налогового контроля осмотры (обследования) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых организациями и гражданами для извлечения доходов, либо связанных с содержанием объектов налогообложения, осуществлял иные права и исполнял иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, УФНС России по Республике ФИО5, ИФНС России по <адрес>, положением об ИФНС России по <адрес>, положением об отделе оперативного контроля, иными нормативными правовыми актами.

Исходя из указанных полномочий, ФИО1, ФИО3, ФИО2 и ФИО4 являлись должностными лицами, поскольку постоянно осуществляли функции представителей власти, наделены в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от них в служебной зависимости, правом принимать решения, обязательные для исполнения гражданами, организациями, учреждениями независимо от их ведомственной принадлежности и форм собственности.

1.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ИНН 9102172020 ФИО15 и.о. начальника МФИНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому он признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалистов 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3 возник совместный преступный умысел, направленный на получение взятки в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ИНН 9102172020 ФИО15, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно, ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное предварительным следствием время, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнение отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ИНН 9102172020, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пер. Элеваторный, <адрес>-А.

После чего ДД.ММ.ГГГГ не ранее 12 часов 13 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №@ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ»: Республика ФИО5, <адрес>, пер. Элеваторный, <адрес>-А, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 13 минут ФИО2, с мобильного телефона, находящегося в пользовании ФИО3, осуществлен телефонный звонок директору ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ», в ходе которого сообщил ФИО15, что в виду не установления ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» по адресу регистрации юридического лица, он как должностное лицо – директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложил организовать встречу на площади около магазина «ПУД», расположенного по адресу: Республик ФИО5, <адрес>, с целью решения данного вопроса.

ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 02 минут до 15 часов 11 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности рядом с магазином «ПУД», расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ФИО15 сообщили ему о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» по адресу регистрации.

Осознав противоправный характер действий ФИО2 и ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 сообщил о нем сотрудникам правоохранительного органа, дал добровольное согласие на участие в оперативно-розыскных мероприятиях.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ИНН 9102172020, зарегистрированного по адресу: <адрес>, пер. Элеваторный, <адрес>-А.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 33 минут до 12 часов 48 минуты, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3 находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на участке местности вблизи дома, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от ФИО15, действовавшего в рамках проведения оперативно-розыскных мероприятий, взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» по адресу регистрации.

После периода времени с 12 часов 36 минут до 13 часов 02 минуты ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ФИО15 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

2.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «ПАЛИТРА» ИНН 9102230507 Свидетель №7, и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, возник совместный преступный умысел, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно, ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежит привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «ПАЛИТРА» ИНН 9102230507, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, офиса 312.

После чего ДД.ММ.ГГГГ не ранее 15 часов 00 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «ПАЛИТРА»: Республика ФИО5, <адрес>, офис 312, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 15 часов 00 минут до 15 часов 01 минуты, ФИО2, с мобильного телефона, находящегося в пользовании ФИО3 осуществлен телефонный звонок директору ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7, в ходе которого последней сообщил, что в виду не установления ООО «ПАЛИТРА» по адресу регистрации юридического лица, она как должностное лицо – директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также сообщил о необходимости прибыть по адресу: Республик ФИО5, <адрес>, с целью решения данного вопроса.

ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 01 минут до 15 часов 49 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности рядом с торговым центром «Пассаж», расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пр-кт. Кирова, <адрес>, директор ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7 в ходе встречи с ФИО2, ФИО3 продемонстрировала местонахождение офиса ООО «ПАЛИТРА», после чего ФИО2 совместно с ФИО3 предъявили требование Свидетель №7 предоставить учредительные документы ООО «ПАЛИТРА», а также правоустанавливающие документы на офисное помещение, занимаемое организацией, на что Свидетель №7 пояснила, что документы у нее с собой отсутствуют, на что ФИО2 и ФИО3 пояснили, что за не предоставление документов Свидетель №7 как должностное лицо – директор ООО «ПАЛИТРА» будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, однако данный вопрос можно решить, на что Свидетель №7 ответила согласием, договорившись о встрече ДД.ММ.ГГГГ по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, офис 312.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «ПАЛИТРА» ИНН 9102230507, зарегистрированного по адресу: <адрес>, офис 312.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 44 минут до 23 часов 59 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности рядом с торговым центром «Пассаж», расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пр-кт. Кирова, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7 сообщили ей о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, она не будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием сведений о нахождении ООО «ПАЛИТРА» по адресу регистрации, а также будут приобщены учредительные документы организации и правоустанавливающие документы на занимаемое офисное помещение.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 44 минут до 23 часов 59 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, находясь на участке местности рядом с торговым центром «Пассаж», расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пр-кт. Кирова, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №7 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «ПАЛИТРА», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием сведений о нахождении ООО «ПАЛИТРА» по адресу регистрации, а также приобщили к нему учредительные документы организации и правоустанавливающие документы на занимаемое офисное помещение, полученные от Свидетель №7

После периода времени с 14 часов 44 минут до 23 часов 59 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от директора ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

3.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении учредителя ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» ИНН 9102051723 ФИО23, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Директором ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» с ДД.ММ.ГГГГ является Свидетель №2

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток лично в виде денег в значительном размере за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечения к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно, ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в неустановленное предварительным следствием время, находясь в <адрес>, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» ИНН 9102051723, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После чего ДД.ММ.ГГГГ не ранее 09 часов 42 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5»: Республика ФИО5, <адрес>, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 09 часов 42 минут до 09 часов 51 минуты, ФИО2, с мобильного телефона, находящегося в пользовании ФИО3, осуществлен телефонный звонок директору ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2, в ходе которого последней сообщил, что в виду не установления ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» по адресу регистрации юридического лица, она как должностное лицо – директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, также договорился о встрече около магазина «ПУД», расположенного по адресу: Республик ФИО5, <адрес>, с целью решения данного вопроса.

ДД.ММ.ГГГГ в период с 11 часов 29 минут до 11 часов 58 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности рядом с магазином «ПУД», расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2 сообщили ей о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в значительном размере в сумме 30 000 рублей, она не будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» по адресу регистрации. На предложение ФИО2 и ФИО3 директор ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2 ответила согласием, пояснив, что ей необходимо некоторое время для сбора денежных средств в сумме 30 000 рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» ИНН 9102051723, зарегистрированного по адресу: <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 30 минут до 08 часов 40 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в помещении ИФНС России по <адрес>, расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, составили протокол осмотра объекта недвижимости в отношении ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» в который внесли данные об отсутствии организации по адресу регистрации юридического лица, в виду не получения от директора Свидетель №2 денежных средств в качестве взятки до окончания проводимой ими проверки.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из ИФНС России по <адрес> в МИФНС России № по Республике ФИО5 направлены результаты проверочных мероприятий адресов мест нахождения юридических лиц, в том числе ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5», которые поступили ФИО1 для привлечения директоров юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, при этом ФИО2 и ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, действуя умышленно, предупредили ФИО1 о передаче Свидетель №2 взятки в виде денег в значительном размере, за не привлечение к административной ответственности, после проведенной ими проверки.

ДД.ММ.ГГГГ в 17 часов 29 минут, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО2, реализуя совместный преступный умысел совместно с ФИО3 и ФИО1, осуществил телефонный звонок с мобильного телефона, находящегося в пользовании ФИО3, директору ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2, в ходе которого договорился о передаче ДД.ММ.ГГГГ взятки в виде денег в значительном размере в сумме 30 000 рублей, за не привлечение ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2, на платной автомобильной парковке, находящейся около дома, расположенного по адресу: Республик ФИО5, <адрес>.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11 часов 50 минут до 12 часов 10 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на платной автомобильной парковке, вблизи дома, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере за совершение заведомо незаконного бездействия, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №2, взятку в виде денег в сумме 30 000 рублей, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 290 УК РФ, является значительным размером, за совершение заведомо незаконного бездействия, в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2. После чего ФИО2 и ФИО3 сообщили ФИО1 о получении от Свидетель №2 взятки в виде денег за не привлечение к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, в связи с чем ФИО1, согласно отведенной ему роли в совершении преступления, не составил протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении директора ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2

После периода времени с 11 часов 50 минут до 12 часов 10 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от директора ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» Свидетель №2 взятку в виде денег в значительном размере в сумме 30 000 рублей разделили между собой.

4.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 9102262756 Свидетель №5, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнение отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 9102262756, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, литер 2.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» ИНН 9102262756, зарегистрированного по адресу: <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, литер 2.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 13 часов 11 минут до 16 часов 06 минуты, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2, с мобильного телефона находящегося в пользовании ФИО3, осуществлен телефонный звонок генеральному директору ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ», в ходе которого Свидетель №5 сообщил, что в отношении ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» проводится проверка нахождения по адресу регистрации юридического лица, и договорился о встрече по адресу регистрации юридического лица, расположенного по адресу: Республик ФИО5, <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, литер 2.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 16 часов 06 минут до 16 часов 36 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с генеральным директором ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» Свидетель №5 получили информацию, о том, что организация по адресу регистрации юридического лица не находится, на что сообщили ему о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 20 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» по адресу регистрации.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 16 часов 06 минут до 16 часов 36 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на участке местности вблизи здания, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №5 взятку в виде денег в сумме 20 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ генерального директора ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» по адресу регистрации.

После периода времени с 16 часов 06 минут до 16 часов 36 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от генерального директора ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» Свидетель №5 взятку в виде денег в сумме 20 000 рублей разделили между собой.

5.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «ГЛОБО СИТИ» ИНН 9102241700 Свидетель №3, и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «ГЛОБО СИТИ» ИНН 9102241700, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>А, этаж 5, пом. 517Б.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 14 минут до 12 часов 30 минуты, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «ГЛОБО СИТИ»: Республика ФИО5, <адрес>А, этаж 5, пом. 517Б, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 30 минут ФИО2, с мобильного телефона, находящегося в пользовании ФИО3, осуществлен телефонный звонок генеральному директору ООО «ГЛОБО СИТИ», в ходе которого сообщили Свидетель №3, что в виду не установления ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации юридического лица, он как должностное лицо – генеральный директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложил прибыть по адресу регистрации юридического лица, с целью решения данного вопроса.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 12 часов 30 минут до 13 часов 14 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в здании, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>А, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с генеральным директором ООО «ГЛОБО СИТИ» Свидетель №3 получили информацию, что ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации юридического лица не находится, в виду переезда в офис 418, расположенного в этом же здании, на что сообщили Свидетель №3 о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации. На требование ФИО2 и ФИО3 о передаче взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей Свидетель №3 ответил согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег на территории автомобильной заправочной станции «Атан», расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>Б.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 14 часов 09 минут до 14 часов 23 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на территории автомобильной заправочной станции «Атан», расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>Б, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №3 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ генерального директора ООО «ГЛОБО СИТИ», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «ГЛОБО СИТИ» ИНН 9102241700, зарегистрированного по адресу: <адрес>А, этаж 5, пом. 517Б, к которому в последующем ФИО2 и ФИО3 приобщили протокол осмотра объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ с указание заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации юридического лица.

После периода времени период времени с 14 часов 09 минут до 14 часов 23 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО1 полученную от генерального директора ООО «ГЛОБО СИТИ» Свидетель №3 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

6.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «КРЫМСКАЯ СТРОИТЕЛЬНО-ФИО6 ЛАБОРАТОРИЯ» (далее – ООО «КСТЛ») ИНН 9102225497 Свидетель №6, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнение отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КСТЛ» ИНН 9102225497, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КСТЛ» ИНН 9102225497, зарегистрированного по адресу: <адрес>.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11 часов 57 минут до 12 часов 05 минуты, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «КСТЛ»: Республика ФИО5, <адрес>, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 05 минут ФИО2, осуществлен телефонный звонок, с мобильного телефона находящегося в пользовании ФИО3, директору ООО «КСТЛ», в ходе которого Свидетель №6 сообщил, что в виду не установления ООО «КСТЛ» по адресу регистрации юридического лица, он как должностное лицо – директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложил прибыть по адресу регистрации юридического лица, с целью решения данного вопроса, договорившись о встрече ДД.ММ.ГГГГ по адресу регистрации ООО «КСТЛ».

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 23 минут до 14 часов 47 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «КСТЛ» Свидетель №6 получили информацию, о том, что ООО «КСТЛ» по адресу регистрации юридического лица не находится, однако имеется договор найма офисного помещения, по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, на что сообщили Свидетель №6 о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КСТЛ» по адресу регистрации. На требование ФИО2 и ФИО3 о передаче взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей Свидетель №6 ответил согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег на территории автомобильной заправочной станции «Атан», расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 15 часов 28 минут до 15 часов 57 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на территории автомобильной заправочной станции «Атан», расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №6 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.125 КоАП РФ директора ООО «КСТЛ», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КСТЛ» по адресу регистрации.

После периода времени период времени с 15 часов 28 минут до 15 часов 57 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от директора ООО «КСТЛ» Свидетель №6 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

7.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «КОЛУМБ» ИНН 9102214551 Свидетель №1, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место органом предварительного следствия не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег в значительном размере за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КОЛУМБ» ИНН 9102214551, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КОЛУМБ» ИНН 9102214551, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 14 часов 01 минуты до 14 часов 16 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «КОЛУМБ»: Республика ФИО5, <адрес>, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо ими установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 21 минуту, ФИО2, осуществлен телефонный звонок, с мобильного телефона находящегося в его пользовании, директору ООО «КОЛУМБ» Свидетель №1, в ходе которого последнему сообщил, что в виду не установления ООО «КОЛУМБ» по адресу регистрации юридического лица, он как должностное лицо – директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложил прибыть к зданию ИФНС России по <адрес>, расположенному по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, с целью решения данного вопроса, договорившись о встрече ДД.ММ.ГГГГ.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 08 часов 10 минут до 08 часов 41 минуту, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, расположенном вблизи ИФНС России по <адрес> по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «КОЛУМБ» Свидетель №1 сообщили ему о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 30 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КОЛУМБ» по адресу регистрации. На требование ФИО2 и ФИО3 о передаче взятки в виде денег в значительном размере в сумме 30 000 рублей Свидетель №1 ответил согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег в значительном размере по адресу регистрации ООО «КОЛУМБ»: Республика ФИО5, <адрес>.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11 часов 34 минут до 11 часов 41 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на участке местности вблизи здания, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №1 взятку в виде денег в сумме 30 000 рублей, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 290 УК РФ, является значительным размером, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «КОЛУМБ», и с целью придания своим действиям законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КОЛУМБ» по адресу регистрации.

После периода времени период времени с 11 часов 34 минут до 11 часов 41 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от директора ООО «КОЛУМБ» Свидетель №1 взятку в виде денег в значительном размере в сумме 30 000 рублей разделили между собой.

8.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» ИНН 9102224341 Свидетель №8, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последняя признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ей наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО3 должны сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО3 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» ИНН 9102224341, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, из МИФНС России № по Республике ФИО5 в ИФНС России по <адрес> поступило письмо о предоставлении информации с целью привлечения должностных лиц юридических лиц к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, с наказанием в виде дисквалификации должного лица на срок от одного года до трех лет.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, на основании поручения начальника ИФНС России по <адрес>, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, специалисту 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 поручено проведение осмотра и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» ИНН 9102224341, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 19 минуты до 10 часов 34 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО3, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, на служебном автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, на основании приказа начальника ИФНС России по <адрес> №@ от ДД.ММ.ГГГГ закрепленный за ФИО3, прибыли по адресу регистрации ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ»: Республика ФИО5, <адрес>, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридического лица ими установлена директор организации Свидетель №8

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 10 часов 19 минут до 10 часов 34 минуты, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО3, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с генеральным директором ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» Свидетель №8 получили информацию о не нахождении ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» по адресу регистрации юридического лица, и сообщили последней о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, она не будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» по адресу регистрации. На требование ФИО2 и ФИО3 о передаче взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей Свидетель №8 ответила согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег ДД.ММ.ГГГГ по адресу регистрации ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ»: Республика ФИО5, <адрес>.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 15 часов 48 минут до 15 часов 58 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 и ФИО3, находясь в автомобиле марки «Volkswagen» модель «Polo», государственный регистрационный знак К022НЕ 82 RUS, припаркованном на участке местности вблизи дома, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО3 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получили от Свидетель №8 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ генерального директора ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ», и с целью придания своим действия законности, ФИО2 и ФИО3 составили протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» по адресу регистрации.

После периода времени период времени с 15 часов 48 минут до 15 часов 58 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО3, ФИО2 полученную от генерального директора ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ» Свидетель №8 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

9.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «ФИО5» ИНН 9102021165 Свидетель №9 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последняя признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ей наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, главного налогового инспектора отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО4, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора юридического лица, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно ФИО2 и ФИО4 должны сообщить директору юридического лица о том, что она подлежит привлечению к административной ответственности, составить протокол осмотра объекта недвижимости с указанием в нем заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получить у нее взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление список юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и не направление материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 и ФИО4 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц по адресу, в том числе ООО «ФИО5» ИНН 9102021165, регистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 13 часов 01 минуты до 14 часов 16 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2 совместно с ФИО4, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, прибыли по адресу регистрации ООО «ФИО5»: Республика ФИО5, <адрес>, где в ходе проведения проверочных мероприятий в отношении юридического лица ими установлена директор Свидетель №9

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 01 минут до 14 часов 16 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, в ходе общения ФИО2 совместно с ФИО4, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО4 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, получили от Свидетель №9 информацию о не нахождении ООО «ФИО5» по адресу регистрации юридического лица, в виду истечения срока договора аренды, и сообщили ей о том, что в данном случае ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием сведений о не нахождении ООО «ФИО5» по адресу регистрации в связи с чем Свидетель №9 будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, на что последняя пояснила, что у нее имеется возможность перезаключить договор аренды, договорившись о встрече с ФИО2 и ФИО4 на следующий день по адресу регистрации юридического лица.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 17 часов 47 минут до 18 часов 28 минут, Свидетель №9 осуществлен телефонных звонок ФИО2, в ходе которого Свидетель №9 пояснила, что подыскала помещение, расположенное по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, в котором ею будет зарегистрировано ООО «ФИО5», договорившись о встрече ДД.ММ.ГГГГ по указанному адресу.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 18 часов 39 минут до 19 часов 06 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, вблизи здания, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ФИО2 совместно с ФИО4, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО4 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «ФИО5» Свидетель №9 сообщили ей о том, что в случае передачи им взятки в виде денег в сумме 45 000 рублей, она не будет привлечена к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и ими будет составлен протокол осмотра объекта недвижимости с указанием заведомо недостоверных сведений о нахождении ООО «ФИО5» по адресу регистрации. На требование ФИО2 и ФИО4 о передаче взятки в виде денег в значительном размере в сумме 45 000 рублей Свидетель №9 ответила согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег в значительном размере ДД.ММ.ГГГГ по адресу: Республика ФИО5, <адрес>.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 18 часов 18 минут до 18 часов 27 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2, находясь в помещении здания, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1 и ФИО4, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1, ФИО4 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получил от Свидетель №9 взятку в виде денег в значительном размере в сумме 45 000 рублей, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 290 УК РФ, является значительным размером, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «ФИО5» Свидетель №9

После периода времени период времени с 18 часов 18 минут до 18 часов 27 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО4, ФИО2 полученную от директора ООО «ФИО5» Свидетель №9 взятку в виде денег в значительном размере в сумме 45 000 рублей разделили между собой.

10.

ДД.ММ.ГГГГ в отношении генерального директора ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10» ИНН 9102217231 Свидетель №4, начальником МИФНС России № по Республике ФИО5 вынесено постановление по делу об административном правонарушении, согласно которому последний признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, а именно: за непредоставление достоверных сведений о юридическом лице и назначено ему наказание в виде административного штрафа на сумму пять тысяч рублей.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, у главного государственного налогового инспектора правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5 ФИО1, специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО2, возник совместный преступный умысел, направленный на получение взяток в виде денег за совершение заведомо незаконного бездействия, а именно за непривлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директоров юридических лиц, при этом распределили роли в совершении преступления, а именно, ФИО2 должен сообщать директорам юридических лиц о том, что они подлежат привлечению к административной ответственности, составлять протоколы осмотра объекта недвижимости с указанием в них заведомо недостоверных сведений о нахождении юридического лица по адресу регистрации, лично получать у них взятку в виде денег, в свою очередь в обязанности ФИО1 входило заблаговременное предоставление списка юридических лиц подлежащих проверки, несоставление протокола об административном правонарушении в отношении директоров юридических лиц и ненаправлении материалов об административном правонарушении в суд.

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь в <адрес>, более точное место предварительным следствием не установлено, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, во исполнении отведенной ему роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, заблаговременно предоставил ФИО2 список юридических лиц в отношении которых необходимо провести осмотр и обследование адресов фактического местонахождения постоянно действующих исполнительных органов юридических лиц по адресу, в том числе ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10» ИНН 9102217231, зарегистрированного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, лит. Ж, каб. 13, ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ»: Республика ФИО5, <адрес>А.

После чего ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 26 минуты до 12 часов 36 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2, реализуя совместный преступный умысел, согласно отведенной им роли в совершении преступления, действуя умышленно из корыстных побуждений, прибыл по адресу регистрации ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ»: Республика ФИО5, <адрес>А, директором которого является Свидетель №4, где в ходе проведения проверочных мероприятий юридическое лицо им установлено не было.

В связи с чем, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 36 минут по 13 часов 05 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2, осуществлен телефонный звонок, с мобильного телефона находящегося в его пользовании, генеральному директору ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10», ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ» Свидетель №4, в ходе которого последнему сообщил, что в виду не установления ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10», ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ» по адресу регистрации юридического лица, он как должностное лицо – генеральный директор подлежит привлечению к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложил прибыть по адресу регистрации юридического лица, по адресу: Республика ФИО5, <адрес>А, с целью решения данного вопроса.

После чего, ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 05 минут до 13 часов 37 минуту, более точное время предварительным следствием не установлено, находясь на участке местности, вблизи дома, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>А, ФИО2, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег в значительном размере, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, в ходе встречи с директором ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10», ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ»» Свидетель №4 сообщил ему о том, что в случае передачи ему взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей, он не будет привлечен к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ. На требование ФИО2 о передаче взятки в виде денег в сумме 15 000 рублей Свидетель №4 ответил согласием, договорившись о передаче взятки в виде денег по адресу: Республика ФИО5, <адрес>Б.

После этого ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 14 часов 35 минут до 14 часов 55 минут, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО2, находясь на участке местности вблизи рынка, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>Б, действуя умышленно, реализуя совместный преступный умысел, направленный на получение взятки лично в виде денег, действуя группой лиц по предварительному сговору с ФИО1, из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, осознавая фактический характер, противоправность и общественную опасность своих действий, предвидя возможность и неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения нормальной регламентированной соответствующими правовыми актами деятельности органа налогового органа – отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правового отдела № МИФНС России № по Республике ФИО5, желая их наступления, достоверно зная, что их действия объективно противоречат как общим задачам и требованиям, предъявляемым к отделу оперативного контроля ИФНС России по <адрес> и правовому отделу № МИФНС России № по Республике ФИО5, так и тем целям и задачам, для достижения которых ФИО1 и ФИО2 наделены соответствующими должностными полномочиями, лично получил от Свидетель №4 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей, за совершение заведомо незаконного бездействия в виде не привлечения ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ директора ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10», ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ» Свидетель №4

После периода времени период времени с 14 часов 35 минут до 14 часов 55 минут ДД.ММ.ГГГГ, более точное время предварительным следствием не установлено, ФИО1, ФИО2 полученную от генерального директора ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10», ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ» Свидетель №4 взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей разделили между собой.

Подсудимые ФИО1, ФИО2, ФИО36, ФИО4 в судебном заседании признали вину в совершен преступлений при установленных судом обстоятельствах, подтвердили фактические обстоятельства содеянного, согласились с юридической оценкой их действий. Суду показали, что получали от ФИО15, Свидетель №9, Свидетель №1, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6 денежные средства в качестве взятки в размерах и при обстоятельствах, указанных в обвинении. После чего к административной ответственности их не привлекали. Полученные денежные средства делили между собой поровну согласно предварительной договоренности.

ФИО1 обратился с повинной, указал, что, преследуя преступный умысел, направленный на получение материальной выгоды, им подготовлены и направлены запросы на обследование адресов юридических лиц с целью подтверждения факта отсутствия юридического лица по месту регистрации. После чего его подельниками ФИО3 и ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ был выявлен факт отсутствия юридического лица ООО «Стандартэлитстрой» по месту регистрации. В связи с чем ФИО3 и ФИО2 связались с директором указанного предприятия ФИО15 и сообщили что в связи с вышеуказанным правонарушением он будет привлечен к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ, а также предложили ему возможность избежать административной ответственности, если ФИО15 заплатит им денежные средства в сумме 15 000 рублей, на что последний согласился. После чего ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 передал ФИО3 и ФИО2 денежные средства в сумме 15 000 рублей за не привлечение к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ. Указанную сумму они поделили по 5 тысяч рублей. Он в свою очередь, получив материал в отношении ФИО15 не составил протокол об административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ поскольку был подтвержден факт нахождения юридического лица по адресу, так как присутствовал в материалах договор аренды. (т. 4 л.д. 9-10)

ФИО2, обращаясь с повинной, указал, что ДД.ММ.ГГГГ примерно в 12 часов 45 минут он совместно с ФИО3, находясь в автомобиле марки Фольсваген Поло, гос. номер № припаркованном вблизи <адрес> по б<адрес>, получили лично от находящегося вместе с ними в салоне автомобиля ФИО15 за незаконное бездействие в виде не привлечения последнего к административной ответственности взятку в виде денег в сумме 15 000 рублей. (т. 3 л.д. 150-151)

ФИО3, обращаясь с повинной, указал, что ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов, находясь в автомашине VW Polo белого цвета по адресу: <адрес>, бульвао Франко пересечение с <адрес> совместно с ФИО2 получили взятку в размере 15 000 рублей от ХондоС.П. за не привлечение к административной ответственности по ч.5 ст. 14.25 КоАП РФ, которую в последующем разделили между собой. (т. 3 л.д. 6-7)

Суд находит показания подсудимых правдивыми, достоверными, считая их допустимым доказательством, кладет в основу приговора.

Кроме показаний подсудимых их виновность в инкриминируемых каждому из них деянии, фактические обстоятельства содеянного подтверждаются исследованными в судебном заседании доказательствами.

Эпизод №.

Так, допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ФИО15, директор ООО «Стандартэлитстрой», показал, что летом 2022 года ему на мобильный телефон позвонил сотрудник ИФНС России по <адрес>, как ему стало известно позже ФИО2, и сообщил, что не подтвердились данные о фактическом нахождении ООО «Стандартэлитстрой» по месту регистрации юридического лица, в связи с чем он, как руководитель общества будет привлечен к административной ответственности и дисквалифицирован. Он поинтересовался у ФИО2, как можно этого избежать. На что ФИО2 предложил встретиться на <адрес> у магазина «Пуд». Через несколько минут в условленном месте он встретился с ФИО2 и другим сотрудником ИФНС, фамилию которого ФИО36 узнал позже. В ходе беседы разъяснили ему суть его нарушения и предложили предоставить любой договор аренды по указанному адресу. При этом ФИО2 на экране своего мобильного телефона показал ему число 15 000. Он понял, что должен передать ФИО3 и ФИО2 эти деньги, что бы его не привлекали к административной ответственности. Договорились встретиться через несколько дней на бульваре Франко. Он принял решение обратиться в ФСБ России по Республике ФИО5 и <адрес> с заявление о предложении сотрудников ИФНС России по <адрес> дать им взятку. Принял участие в мероприятиях, проводимых ФСБ, подписывал необходимые документы, получил оборудование, с помощью которого записал встречу с ФИО2 и ФИО36. При встрече они предложили ему сесть в автомобиль марки Фольксваген Поло белого цвета, он передал копию договора аренды, сказал, что это «липа». Денежные средства в сумме 15 000 рублей положил между передними сиденьями автомобиля. Кто-то из них ему сказал, что все будет хорошо, и результаты проверки можно посмотреть на сайте. После этого он вышел из автомобиля, вернулся в ФСБ, где возвратил преданное ранее оборудование.

Свидетель Свидетель №10 суду показала, что днём в конце июля 2022 по предложению сотрудника ФСБ принимала участие в проведении ОРМ, прошла в один из служебных кабинетов, расположенных в здании УФСБ России по Республике ФИО5 и <адрес>, там находился ещё один понятой. Разъяснили, что один из присутствующих в кабинете мужчин, которого представили по фамилии Хондо, будет участвовать в проведении ОРМ. Сотрудник УФСБ провел личный досмотр ФИО15, осмотр денежных средств в размере 15 000 рублей, с которых сняли копии, а затем вручили Хондо. Сотрудник ФСБ составил акты, которые все участники подписали. Затем Хонда ушел, вернулся через час, сказал, что передал деньги сотруднику налогового органа, слышала фамилию ФИО36.

Допрошенный в качестве свидетеля Свидетель №11, которые принимал участие в качестве понятого при проведении ОРМ с участием Хондо, дал аналогичные показания.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в деле об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ», находится постановление и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ в отношении директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ФИО15, которым он признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей.; (т. 6 л.д. 9-10)

– протокол осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, в соответствие с которым на компакт-диске рег. 6/13/2-661, компакт-диске рег. 6/13/2-663, компакт-диске VS CD-R отражены результаты ОРМ УФСБ России по Республике ФИО5 и <адрес>. В ходе осмотра видеозаписи, содержащейся на компакт-диске рег. 6/13/2-661, установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 12 часов 33 минут до 12 часов 48 минуты ФИО3 и ФИО2 получили от ФИО15, действовавшего в рамках проведения оперативно-розыскных мероприятий, деньги в сумме 15 000 рублей; (т. 5 л.д. 200-206)

– протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ, которым установлено, что среди документов, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в помещении служебного кабинета № ИФНС России по <адрес> находятся протоколы опроса свидетеля директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ФИО15, осмотра объекта недвижимости по адресу: <адрес>, пер. Элеваторный, <адрес>-А, в котором указаны недостоверные сведения о нахождении ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» по адресу регистрации юридического лица, составленные ФИО3 и ФИО2; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), представленных ООО «К-Телеком», ООО «КТК Телеком», которым установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период с 15 часов 02 минут до 15часов 11 минут ФИО2 находился в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи ФИО2 и ФИО3 с директором ООО «Стандартэлитстрой» ФИО15 по адресу: Республик ФИО5, <адрес>., а также ДД.ММ.ГГГГ в период с 12 часов 39 минут до 12 часов 48 минут ФИО2 совместно с ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с ФИО15 и получении взятки за непривлечение его к административной ответственности по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>: (т.5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитор ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, которым установлено, что имеется файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ», директоры которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> – ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, которым установлено, что в приложении «Viber» имеется диалог между ФИО2 и ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 отправляет ФИО3 два фотоснимка документов, содержащих сведения о привлечении директора ООО «СТАНДАРТЭЛИТСТРОЙ» ФИО15 к административной ответственности, предусмотренной ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. (т.5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т.5 л.д. 29, 188-189, 207, 209, 210, 234-235, 260, 261, 262, т. 6 л.д. 11)

Кроме того, следователю в установленном законом порядке переданы результаты оперативно-розыскной деятельности, которые исследованы судом:

– акт личного досмотра, осмотра, и выдачи банкнот – Билетов банка России на сумму 15 000 рублей, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 12 часов 00 мин. до 12 часов 25 мин. в служебном помещении, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>-а, кабинет 411, в присутствии представителей общественности с добровольного согласия ФИО15 проведен его личный досмотр, при нем находилась черная папка с договором субаренды №, личных денежных средств при нем не обнаружено. Произведен осмотр денежных средств в сумме 15 000 рублей для последующей передачи ФИО3: билеты Банка России в количестве трех купюр достоинством 5 тысяч рублей номера: БЧ 6095240, вч 1454033, ПЯ 4800433, с которых сделаны светокопии и приобщены к акту, в последующем вручены ФИО15 для проведения ОРМ «Оперативный эксперимент»; (т. 1 л.д. 178-180)

– акт личного досмотра, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ с 13 часов 00 мин. до 13 часов 15 мин. в служебном помещении, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>-а, кабинет 411, в присутствии представителей общественности с добровольного согласия ФИО15 проведен его личный досмотр, наличных денежных средств и договора субаренды № при нем не обнаружено. ФИО15 пояснил, что передал данный договор и ранее врученные ему денежные средства сотрудникам ИФНС России по <адрес> ФИО3 и ФИО2; (т. 1 л.д. 181-182)

– справка по результатам ОРМ «Наблюдение» с использованием средств видеофиксации, согласно которой в ходе проведения ОРМ установлено, что ДД.ММ.ГГГГ около 12 часов 36 минут ФИО15, находясь по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>, встретился с ФИО3 и ФИО2, поздоровавшись, они вместе прошли к автомобилю «Фольксваген Поло» белого цвета, гос. номер №. В течение 10 минут ФИО15 вел диалог с ФИО3, ФИО2, передал денежные средства в сумме 15 000 рублей. По окончанию разговора ФИО15 вышел из автомобиля; (т. 1 л.д 162-163)

– рапорт о результатах ОРМ «Оперативный эксперимент» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ около 12:36 ФИО15, действующий в рамках ОРМ, находясь около здания, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес> встретился с сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО3 и ФИО2. В ходе встречи ФИО15 по указанию сотрудников ИФНС России по <адрес> проследовал с ними в автомобиль «Фольксваген Поло» белого цвета, гос. номер №, расположенный на автомобильной парковке у дома по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, б<адрес>, где передал сотрудникам ИФНС России по <адрес> ФИО3 и ФИО2 денежные средства в сумме 15 000 рублей. (т. 1 л.д. 168-169)

Эпизод №.

Из показаний свидетеля Свидетель №7, директора ООО «Палитра», в судебном заседании следует, что летом 2022 года ей позвонил ФИО2, сказал, что проводит проверку фактического адреса ООО «Палитра», предложил приехать к торговому центру по <адрес>, где расположен офис ООО. Когда она приехала, то ФИО36 и ФИО2 представились и предъявили свои служебные удостоверения, предложили показать офис. Она открыла дверь, показала помещение, но подлинных документов у неё с собой не было, поэтому ФИО2 сказал, что ей откажут в подтверждении юридического адреса, а её внесут в список недобросовестных лиц, и она не сможет заниматься своей деятельностью, так как её дисквалифицируют. Она поинтересовалась, что можно сделать. ФИО2 ответил, что её вопрос можно решить за 15 000 рублей. Она согласилась, так как опасалась, что её деятельность могут приостановить. Через несколько дней она снова встретилась в своём офисе с ФИО36 и ФИО2, отдала им 15 000 рублей, подписала документы, что проверка проведена и офис находится по юридическому адресу.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в деле об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «ПАЛИТРА», имеется постановление и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ, которым директор ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 55 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в помещении служебного кабинета № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол опроса свидетеля директора ООО «ПАЛИТРА» Свидетель №7, протокол осмотра объекта недвижимости по адресу: <адрес>; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», которым установлено, что в период времени с 15 часов 01 минут ДД.ММ.ГГГГ до 14 часов 44 минут ДД.ММ.ГГГГ имеются телефонные соединения между абонентским номером Свидетель №7 и ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 и с ФИО3 в период времени с 15 часов 01 минуты до 15 часов 49 минут находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «Палитра» по адресу: <адрес>, после звонка директору ООО «Палитра» Свидетель №7, а также ДД.ММ.ГГГГ после 14 часов 44 минут ФИО2 и ФИО29 находились по адресу регистрации ООО «Палитра»; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, обнаружен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «ПАЛИТРА», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, установлено, что в приложение «WhatsApp» обнаружен диалог между ФИО2 и ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 отправляет ФИО2 два фотоснимка таблицы формата Excel со списком юридических лиц, в том числе ООО «ПАЛИТРА». (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29, 188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании следует, что в мае 2022 ей на мобильный телефон позвонил сотрудник ИНФНС России по <адрес> ФИО2 и сообщил, что проводит проверку юридического адреса ООО «Агро Холдинг ФИО5», директором которого она являлась. Договорились о встрече у магазина «ПУД» по <адрес> некоторое время она приехала к указанному магазину, встретила ФИО2 и другого сотрудника налоговой службы, который представился как ФИО3. ФИО2 и ФИО3 сказали ей, что в виду того, что ООО «Агро Холдинг ФИО5» фактически по месту юридического адреса не находится, она будет привлечена к административной ответственности и дисквалифицирована, не сможет осуществлять какую-либо предпринимательскую деятельность. Она пояснила, что намерена ликвидировать ООО «Агро Холдинг ФИО5», так как общество какую-либо деятельность не осуществляет. ФИО2 и ФИО3 сказали, что могут за вознаграждение в размере 30 000 рублей помочь в ликвидации общества без привлечения ее к административной ответственности. Поскольку денег с собой у нее не было, то договорились встретиться через несколько дней. Через несколько дней встретились на стоянке по <адрес>. ФИО2 и ФИО3 предложили ей сесть за заднее сиденье их автомобиля, она села в их автомобиль марки Фольксваген Поло белого цвета на заднее пассажирское сиденье. Кто-то из них попросил ее положить денежные средства рядом с собой на сиденье. Она оставила 30 000 рублей на сиденье автомобиля и ушла, никаких документов ФИО2 и ФИО36 не передавала, никакие документы они не составляли, и она ничего не подписывала.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5», в котором имеется постановление и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ в отношении учредителя ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5» ФИО23, она признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 48 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в помещении служебного кабинета № МИФНС России № по <адрес>, установлено, что ФИО3 и ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ составили протокол осмотра объекта недвижимости по адресу: <адрес>, пом. 7, указали, что не установил ООО «Агро Холдинг ФИО5» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», которым установлено, что ДД.ММ.ГГГГ до 09:42 ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «Агро Холдинг ФИО5» по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11:29 до 11:58 ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с директором ООО «Агро Холдинг ФИО5» Свидетель №2 около магазина «ПУД», расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ между абонентскими номерами, находящимися в пользовании ФИО3 и Свидетель №2, имеются телефонные соединения, а также ДД.ММ.ГГГГ в период с 11:50 до 12:10, что соответствует времени встречи на платной автомобильной парковке, расположенной вблизи дома, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, директора ООО «Агро Холдинг ФИО5» Свидетель №2, ФИО2 и ФИО3, в ходе которой подсудимые получили от свидетеля денежные средства в качестве взятки за не привлечение к административной деятельности. ДД.ММ.ГГГГ в период с 08:20 до 08:30 ФИО2 и ФИО3 находились в зоне действия базовых станцией, расположенных вблизи ИФНС России по <адрес>, при этом в протоколе осмотра объекта недвижимости от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пом. 7, указано о том, что в указанный период времени ими проводился осмотр указанного объекта недвижимости. (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ЯрковогоВ.Э. № МИФНС России № по Республике ФИО5, которым установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «АГРО ХОЛДИНГ ФИО5», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> – ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, мобильного телефона марки Iphone 12 в корпусе синего цвета, изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО3 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, которым установлено, что в приложение «WhatsApp» имеется диалог между ФИО2 и ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 сообщает ФИО2 о том, что на них расписано поручение о проведении проверок по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ. (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29, 188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний в судебном заседании свидетеля Свидетель №5 следует, что ранее он являлся генеральным директором ООО «Крымская плодоовощная компания». С 2022 года общество какую-либо деятельность не осуществлял, по юридическому адресу не находилось. Летом 2022 года ему прислали штраф в размере 5 000 рублей, узнал, что проводилась выездная проверка, но его не было. Летом 2022 года проводили ещё одну проверку. Ему на мобильный телефон позвонил ФИО2, договорились встретиться по месту регистрации ООО «Крымская Плодоовощная Компания». На встречу приехали ФИО3 и ФИО2, он сказал им, что договора аренды помещения у него нет. На что ФИО2 сказал, что он будет повторно привлечен к административной ответственности, и ему будет назначено административное наказание в виде дисквалификации, предложил ему урегулировать данный вопрос за 20 000 рублей. Он согласился. ФИО2 и ФИО3 предложили ему сесть в их автомобиль марки Фольксваген. ФИО2 и ФИО3 сели в служебный автомобиль на предние сиденья, а он сел на заднее пассажирское сиденье, достал из своей сумки денежные средства в сумме 20 000 рублей, по указанию ФИО2 положил их на заднее пассажирское сиденье. После чего, предложили прислать фотографии правоустанавливающих документов, а также договор аренды помещения с не истекшим сроком аренды.

Судом исследованы письменные доказательства по делу:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 генеральный директор ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» Свидетель №5 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей. (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 68 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № ИФНС России по <адрес>, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол опроса свидетеля директора ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» Свидетель №5, протокол осмотра объекта недвижимости ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, пер. ФИО24, <адрес>А, в котором указаны недостоверные сведения о нахождении ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в 13 часов 11 минут с абонентского номера, находящегося в пользовании ФИО3, осуществлен исходящий телефонный звонок на абонентский номер, находящийся в пользовании Свидетель №5; ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 16 часов 06 минут до 16 часов 36 минут ФИО3 и ФИО2 находятся в радиусе действия базовой станции, расположенной не далеко от адреса регистрации ООО «Крымская плодоовощная компания»: <адрес>, пер. С.Ф, Бокуна, <адрес>А, литер 2; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, мобильного телефона марки Iphone 12 в корпусе синего цвета, изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО3 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, установлено, что в приложение «WhatsApp» имеется диалог: 1) между ФИО3 и ФИО1, ФИО1 отправилт ФИО3 два фотоснимка с таблицей в формате Excel со списком организаций, в том числе ООО «КРЫМСКАЯ ПЛОДООВОЩНАЯ КОМПАНИЯ», после чего ФИО3 указанные фотоснимки переслал ФИО2 2) между Свидетель №5 и ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ, Свидетель №5 отправил светокопии документов ФИО3, 3) между ФИО3 и ФИО2, ФИО3 по просьбе ФИО2 отправляет ему ДД.ММ.ГГГГ светокопии документов, полученных от Свидетель №5 (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №3, директора ООО «Глобо сити», следует, что летом 2022 года меняли юридический адрес общества, сдали документы в налоговый орган, но зарегистрировать не успели. В этом момент стали проводить налоговую проверку, к нему пришли два сотрудника, фамилий которых он не помнит, показали удостоверения, сказали, что есть нарушения. Он решил, что юридическое лицо могут ликвидировать. Но в разговоре возникла тема, что санкций можно избежать за 15 000 рублей. Поскольку для него было важно сохранить общество, то он согласился, договорились встретится у автозаправочной станции «Атан», расположенной на <адрес> в <адрес>. Через несколько дней они встретились, и он передал из рук в руки денежные средства в сумме 15 000 рублей. После чего сотрудники налоговой службы сказали, что можно не суетиться, дальнейшие проверочные мероприятия в отношении ООО «Глобо Сити» осуществляться не будут.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в офисном центре, расположенном по адресу: Республика ФИО5, <адрес>А, ООО «ГЛОБО СИТИ» в помещениях № № не установлено; (т. 5 л.д. 102-105)

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «ГЛОБО СИТИ», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением и.о. начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 генеральный директор ООО «ГЛОБО СИТИ» Свидетель №3 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол документов на 48 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в помещении служебного кабинета № ИФНС России по <адрес>, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол осмотра объекта недвижимости ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>А, указали недостоверные сведения о нахождении ООО «ГЛОБО СИТИ» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период с 12 часов 14 минут до 13 часов 14 минут ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «Глобо Сити» по адресу: <адрес>А, а также ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 14 часов 09 минут до 14 часов 23 минут ФИО3 и ФИО2 находились в радиусе действия базовой станции, расположенной не далеко от автомобильной заправочной станции, расположенной по адресу: Республика ФИО5, <адрес>Б; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «ГЛОБО СИТИ», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес> установлено, что в приложение «WhatsApp», обнаружен диалог: между ФИО2 и ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 отправляет ФИО2 два фотоснимка таблицы формата Excel, в которой имеются в том числе сведения об ООО «ГЛОБО СИТИ»; (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №6, директора ООО «КСТЛ», следует, что год назад ему позвонил ФИО2, сказал, что проводит проверку в отношении ООО «КСТЛ», им необходимо встретиться, так как ООО «КСТЛ» фактически по месту регистрации отсутствует. На следующий день по месту регистрации ООО «КСТЛ» по адресу: <адрес>, встретился с ФИО3 и ФИО2, которые приехали на автомобиле Фольсваген белого цвета. Они сказали, что у него всё плохо, он может лишиться своей предпринимательской деятельности, его дисквалифицируют, предложили решить этот вопрос мирно за 15 000 рублей. Денег у него с собой не было, поэтому договорились о встрече через некоторое время на заправке «Атан» по <адрес> в <адрес>, где он сел к ним в автомобиль на заднее сиденье. Кто-то сказал: «Кидай сюда». Положил деньги между передними сиденьями.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «КСТЛ», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 директор ООО «КСТЛ» Свидетель №6 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 60 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол осмотра объекта недвижимости ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, каб. 3, в котором указали недостоверные сведения о нахождении ООО «КСТЛ» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком». установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период с 11 часов 57 минут до 12 часов 05 минут ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «КСТЛ» по адресу: <адрес>, при этом ДД.ММ.ГГГГ в 12 часов 05 минут имеется исходящий вызов с абонентского номера, находящегося в пользовании ФИО3, на абонентский номер, находящийся в пользовании Свидетель №6. ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 14 часов 23 минут до 14 часов 47 минут ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «КСТЛ» по адресу: <адрес>, где встречались с директором ООО «КСТЛ» Свидетель №6 ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 15:28 до 15:57 ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи автомобильной заправочной станции, по адресу: <адрес>, где получили от директора ООО «КСТЛ» Свидетель №6 взятку в виде денег за непривлечение его к административного правонарушения; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «КСТЛ», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протоколом осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, в приложении «Галерея» в папке «WhatsApp Images» обнаружены два фотоснимка от ДД.ММ.ГГГГ с таблицей формата Excel, в которой имеется, в том числе, наименование ООО «КСТЛ».(т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний допрошенного в судебном заседании свидетеля Свидетель №1, директора ООО «Колумб», следует, что ДД.ММ.ГГГГ ему на мобильный телефон позвонил ФИО2 и сообщил ему, что он дважды не оплатил административный штраф за отсутствие ООО «Колумб» по юридическому адресу, ему грозит привлечение к административной ответственности и дисквалификация как директора юридического лица до 3 лет. ФИО2 предложил встретиться для решения этого вопроса, он согласился, ДД.ММ.ГГГГ приехал к ИФНС России по <адрес>, по адресу: <адрес>, позвонил ФИО2, спустя несколько минут ФИО2 вышел и снова сообщил о возможной дисквалификации. Он объяснил ситуацию, поинтересовался, не знает ли он, как ликвидировать юридическое лицо. ФИО2 сказал ему подготовить копию договора и приказа о назначении директором, озвучил сумму в размере 30 000 рублей, которую он должен будет передать ему. Его это устроило, он согласился. В это же день подготовил документы, о которых говорил ФИО2, приехал по месту регистрации ООО «Колумб», где встретился с ФИО2 и ФИО3. После того, как ФИО2 сфотографировал вывеску организации и документы, о которых он ему говорил ранее, они сели в автомобиль марки Фольксваген Поло белого цвета, где ФИО3 и ФИО2, составили документы и дали ему их на подпись, после чего он по указанию ФИО2 положил денежные средства в сумме 30 000 рублей на заднее пассажирское сиденье.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «Колумб», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 директор ООО «Колумб» Свидетель №1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 76 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № ИФНС России по <адрес>, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол опроса должностного лица (иного лица) Свидетель №1, протокол осмотра объекта недвижимости ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, в котором указали недостоверные сведения о нахождении ООО «Колумб» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 01 минуту до 14 часов 16 минут ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «Колумб» по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в 14 часов 21 минуту имеется исходящий звонок ФИО2 директору ООО «Колумб» ФИО30, ФИО2 находился в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места регистрации ООО «Колумб» по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 08 часов 10 минут до 08 часов 41 минуту ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с ФИО30: здания ИФНС России по <адрес> по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 11 часов 34 минуты до 11 часов 41 минуту ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи автомобильной заправочной станции, по адресу: <адрес>, где получили от директора ООО «Колумб» ФИО30 взятку в виде денег в значительном размере за непривлечение его к административному правонарушению; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «Колумб», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

В судебном заседании в порядке ч.1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетеля Свидетель №8, согласно которым утром ДД.ММ.ГГГГ она приехала по месту регистрации ООО «Крымский Опт» по адресу: <адрес>, где ее встретили сотрудники отдела оперативного контроля ИФНС России по <адрес> ФИО3 и ФИО2, предъявили служебные удостоверения. В ходе разговора пояснили, что они проводят выездную проверку фактического нахождения ООО «Крымский Опт» по адресу регистрации юридического лица. Она им показала помещение дома, где зарегистрировано ООО «Крымский Опт», на что они ответили, что у нее имеются нарушения, и она будет привлечена к административной ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ и дисквалифицирована как генеральный директор ООО «Крымский Опт» на срок от 1 года до 3 лет, однако данный вопрос можно урегулировать в случае передачи им денежных средств в сумме 15 000 рублей. Они закроют глаза на ее нарушения, и она не будет привлечена к административной ответственности. Она согласилась, так как не хотела быть дисквалифицирована. В тот день у нее с собой денежных средств не было, она попросила ФИО2 и ФИО3 встретиться на следующий день. ДД.ММ.ГГГГ ФИО3 и ФИО2 составили акт осмотра объекта недвижимости, удостоверили местонахождения ООО «Крымский Опт» по адресу регистрации. Днем ДД.ММ.ГГГГ они предварительного позвонили и поинтересовались в силе ли их встреча, на что она пояснила, что все в силе, скоро она будет на месте. Через некоторое время она приехала по адресу регистрации юридического лица, где по предложению ФИО2 и ФИО3 села в автомобиль марки Фольксваген Поло белого цвета, на заднее сиденье. ФИО2 взял из ее рук денежные средства в сумме 15 000 рублей, пояснили, что со стороны налогового органа к ней более каких-либо вопросов не возникнет. (т. 2 л.д. 209-212)

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «Крымский опт», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 генеральный директор ООО «Крымский опт» Свидетель №8 признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ей назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра документов на 25 листах, изъятых в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в служебном кабинете № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлено, что ФИО3 и ФИО2 составили протокол опроса должностного лица (иного лица) Свидетель №8, протокол осмотра объекта недвижимости ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>, в котором указали недостоверные сведения о нахождении ООО «Крымский опт» по адресу регистрации юридического лица; (т. 5 л.д. 180-187)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 19 минут до 10 часов 34 минут, ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с Свидетель №8, вблизи адреса регистрации ООО «Крымский Опт»: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 15 часов 48 минут до 15 часов 58 минут ФИО2 и ФИО3 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с Свидетель №8, вблизи адреса регистрации ООО «Крымский Опт»: <адрес>; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «Крымский опт», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО3; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, в приложении «Галерея» в папке «WhatsApp Images» обнаружен фотоснимок от ДД.ММ.ГГГГ с таблицей формата Excel, в которой имеются наименования юридических лиц, в том числе ООО «КРЫМСКИЙ ОПТ». (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний допрошенной в судебном заседании свидетеля Свидетель №9, которая являлась директором ООО «ФИО5», следует, что в конце марта – начале апреля 2022 года по адресу регистрации ООО «ФИО5» по <адрес>, в <адрес> приехали ФИО2 и ФИО4, сказали, что договор аренды закончился, и, поскольку её раньше привлекали к административной ответственности за то, что юридическое лицо не находится по месту регистрации, сейчас снова возбудили административное дело, и, если налоговая инспекция ликвидирует юридическое лицо, то её дисквалифицируют, и она не сможет больше работать директором на новом предприятии. За то, что бы её не привлекали к административной ответственности ФИО2 предложил передать им деньги, сказал, что услуга платная. ФИО4 на своем телефоне показал число 45 000. На следующий день позвонил ФИО2, договорились о встрече на <адрес>, где она передала ему деньги в сумме 45 000 рублей за то, что бы её не привлекали к административной ответственности. ФИО2 уверил её, что всё будет хорошо.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «ФИО5», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 директор ООО «ФИО5» Свидетель №9 признана виновной в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, и ей назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 13 часов 01 минуты до 14 часов 16 минут ФИО2 и ФИО4 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с Свидетель №9, вблизи адреса регистрации ООО «ФИО5»: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 17 часов 47 минут до 18 часов 28 минут имеются исходящий и входящие звонки ФИО2 и директора ООО «ФИО5» Свидетель №9, в ходе которых Свидетель №9 и ФИО2 договорились о встрече ДД.ММ.ГГГГ по адресу: <адрес>; ДД.ММ.ГГГГ в период с 18 часов 39 минут до 19 часов 06 минут ФИО2 и ФИО4 находились в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи с Свидетель №9, вблизи здания по адресу: <адрес>. ДД.ММ.ГГГГ в период с 18 часов 18 минут до 18 часов 27 минут ФИО2 находился в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи здания по адресу: <адрес>, где Свидетель №9 передала ФИО2 взятку в виде денег в сумме 45 000 рублей за не привлечение ее к административной ответственности; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «ФИО5», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудниками ИФНС России по <адрес> ФИО2 и ФИО4; (т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, в приложении «WhatsApp» установлен диалог от ДД.ММ.ГГГГ с абонентом +№ (ФИО5), находящийся в пользовании Свидетель №9, Свидетель №9 отправляет ФИО2 два фотоснимка входной двери в помещение с вывеской на листе формата А4 с текстом: «ООО «ФИО5» Режим работы понедельник-пятница 9.00-17.00»; ФИО2 отправляет Свидетель №9 четыре фотоснимка на которых имеется постановление по делу об административном правонарушении в отношении директора ООО «ФИО5» Свидетель №9 по признакам административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ. Также в приложении «WhatsApp» установлен диалог с абонентом +№ (Руся Саттаров), находящийся в пользовании ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ в 18 часов 39 минут ФИО2 спрашивает у ФИО4, где он находится, на что ФИО4 поясняет, что подъезжает. (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Эпизод №.

Из показаний допрошенного в судебном заседании в качестве свидетеля Свидетель №4 следует, что весной 2022 года ему позвонил ФИО2, сказал, что проводит налоговую проверку фактического нахождения ООО «Риал эстейт менежмент», для подтверждения юридического адреса им необходимо встретиться. Через некоторое время он встретился с ФИО2 и вторым сотрудником налоговой инспекции, которого не запомнил. ФИО2 сказал ему, что проводит проверку и в отношении ООО «Риал эстейт менежмент» и в отношении ООО «Крымский ФИО10», директором которых он являлся. ФИО2 сказал, что они не смогли установить ООО «Крымский ФИО10» по адресу регистрации, а у ООО «Риал эстейт менежмент» также имеются нарушения в виде отсутствия вывески организации на фасаде здания, контактных данных организации. Поскольку его раньше привлекали к административной ответственности, то ФИО2 объяснил ему, что за повторное нарушение его дисквалифицируют. Он спросил, как можно решить этот вопрос, в ответ ФИО2 на своем мобильном телефоне написал ему, что решение вопроса по двум предприятиям будет стоить 15 000 рублей. Он не хотел дисквалификации и привлечения к административной ответственности, поэтому согласился на предложение ФИО2. Договорились, что он соберет документы и необходимую сумму денег, и они встретятся вновь. Нашел деньги, позвонил ФИО2, встретились на <адрес>, положил деньги в пачку из-под сигарет и передал ФИО2.

Судом исследованы письменные доказательства:

– протокол осмотра нежилого помещения, расположенного по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, установлено, что в указанном помещении ООО «КРЫМСКИЙ ФИО10» свою финансово-хозяйственную деятельность не осуществляет, помещение не арендует; (т. 5 л.д. 35-39)

– протокол осмотра дела об административном правонарушении, предусмотренном ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, в отношении ООО «ФИО5», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ постановлением начальника МИФНС России № по Республике ФИО5 генеральный директор ООО «Крымский ФИО10» Свидетель №4 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа на сумму 5000 рублей; (т. 5 л.д. 190-197)

– протокол осмотра оптических дисков, содержащих детализацию телефонных соединений по абонентским номерам ФИО3 (+№), ФИО2 (+№), ФИО1 (+№), ФИО4 (+№), полученных в ООО «К-Телеком»; в ООО «КТК Телеком», установлено, что ДД.ММ.ГГГГ в период с 12 часов 36 минут до 13 часов 05 минут между ФИО2 и директором ООО «Крымский ФИО10», ООО «Риал эстейт менеджмент» Свидетель №4 имеются входящие и исходящие абонентские соединения; ДД.ММ.ГГГГ в период с 13 часов 05 минут до 13 часов 37 минут ФИО2 находился в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи места встречи адреса регистрации ООО «Риал эстейт менеджмент»: <адрес>А, во время встречи с Свидетель №4; ДД.ММ.ГГГГ в период с 14 часов 35 минут до 14 часов 55 минут ФИО2 находился в радиусе обслуживания базовых станций, расположенных вблизи здания по адресу: <адрес>Б, где Свидетель №4 передал ФИО2 взятку в виде денег за не привлечение его к административной ответственности; (т. 5 л.д. 244-259)

– протокол осмотра системного блока “DEPO” модель NEOS460SFF, монитора ACER модель V206HQL, изъятых в ходе обыска в служебном кабинете ФИО1 № МИФНС России № по Республике ФИО5, установлен файл под названием «2222.xlsx» со списком юридических лиц, в том числе ООО «Крымский ФИО10», должностные лица которых передавали денежные средства в качестве взятки в ходе проведения в отношении них проверок сотрудником ИФНС России по <адрес> ФИО2;(т. 5 л.д. 19-28)

– протокол осмотра мобильного телефона марки «Xiaomi Redmi Note 7», изъятого в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ в жилище ФИО2 по адресу: Республика ФИО5, <адрес>, ул. <адрес>, в приложении «Галерея» в папке «WhatsApp Images» имеется фотоснимок от ДД.ММ.ГГГГ экрана с информацией ООО «РИАЛ ЭСТЕЙТ МЕНЕДЖМЕНТ», с адресом местонахождения: Республика ФИО5, <адрес>А, помещ. 2-8. (т. 5 л.д. 211-233)

Осмотренные предметы и документы признаны вещественными доказательствами по делу. (т. 5 л.д. 29,188-189, 198-199, 260, 261, 262, 234-235)

Приказом о назначении на должность от ДД.ММ.ГГГГ №.4-01/139 ФИО1 назначен главным государственным налоговым инспектором правового отдела № Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Республике ФИО5. (т. 6 л.д. 127)

Как предусмотрено должностным регламентом главного государственного налогового инспектора правового отдела № Межрайонной ИФНС России № по Республике ФИО5, утвержденным начальником Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по Республике ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ, п.п. 8, 9, 10, ФИО1 осуществляет подготовку и передачу необходимых материалов в судебные органы при рассмотрении дел, обеспечивает процедуру привлечения к административной ответственности за правонарушения в сфере законодательства о государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, составляет и подписывает протоколы о привлечении к административной ответственности, в пределах должностных обязанностей вступает в служебные взаимоотношения со специалистами отделов УФНС России по Республике ФИО5 и других налоговых инспекций по вопросам исполнения документов и представления необходимой информации, осуществляет иные права и исполняет иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, приказами (распоряжениями) УФНС России по Республике ФИО5, положением об МИФНС России № по Республике ФИО5 и правового отдела №. (т. 6 л.д. 128-134)

Приказом о назначении на должность от ДД.ММ.ГГГГ № ФИО2 назначен специалистом 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>. (т. 6 л.д. 94-95)

Приказом о переводе работника на другую работу (назначении на должность) от ДД.ММ.ГГГГ № ФИО3 назначен специалистом 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>.(т. 6 л.д. 61-62)

Как предусмотрено Должностными регламентами специалиста 1 разряда отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>, утвержденными начальником Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО2 и от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО3, проводят совместно с сотрудниками структурного подразделения инспекции производящими выездные налоговые проверки осмотры территорий и помещений используемых налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 92 НК РФ, проводят мероприятия по установлению фактического местонахождения налогоплательщика, проводят в целях осуществления налогового контроля осмотры (обследования) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых организациями и гражданами для извлечения доходов, либо связанных с содержанием объектов налогообложения, осуществляют иные права и исполняет иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, УФНС России по Республике ФИО5, ИФНС России по <адрес>, положением об ИФНС России по <адрес>, положением об отделе оперативного контроля, иными нормативными правовыми актами. (пункты 8, 9) (т. 6 л.д. 63-71, 97-105)

Приказом о переводе работника на другую работу (назначении на должность) от ДД.ММ.ГГГГ № ФИО4 назначен государственным налоговым инспектором отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>. (т. 6 л.д. 174-175)

Как предусмотрено, Должностным регламентом государственного налогового инспектора отдела оперативного контроля Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес>, утвержденным начальником Инспекции Федеральной налоговой службы по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО4 проводит совместно с сотрудниками структурного подразделения инспекции производящими выездные налоговые проверки осмотры территорий и помещений используемых налогоплательщиками в соответствии с п. 1 ст. 92 НК РФ, проводит мероприятия по установлению фактического местонахождения налогоплательщика, проводит в целях осуществления налогового контроля осмотры (обследования) производственных, складских, торговых и иных помещений и территорий, используемых организациями и гражданами для извлечения доходов, либо связанных с содержанием объектов налогообложения, осуществляет иные права и исполняет иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации, положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе», приказами (распоряжениями) ФНС России, УФНС России по Республике ФИО5, ИФНС России по <адрес>, положением об ИФНС России по <адрес>, положением об отделе оперативного контроля, иными нормативными правовыми актами. (т. 6 л.д. 176-185)

Анализируя представленные стороной обвинения и исследованные в судебном заседании доказательства суд признает их достоверными, допустимыми, согласующимися между собой, взаимно дополняющими друг друга и относящимися к предмету доказывания по настоящему делу. Суд принимает в основу приговора показания свидетелей, а также признательные показания подсудимого, поскольку они согласуются между собой и образуют систему взаимно подтверждающихся доказательств, полученных с соблюдением требований УПК РФ. Судом не установлено обстоятельств, по которым подсудимые могли бы оговорить себя или свидетели могли бы оговаривать подсудимых.

Все собранные доказательства в совокупности суд находит достаточными для разрешения уголовного дела и признания подсудимого виновным в совершении указанного преступления.

Оперативно-розыскные мероприятия произведены с соблюдением требований Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности» (далее – ФЗ «Об ОРД») и имели целью проверку поступившей информации о тяжком преступлении, выявление и пресечение указанного преступления.

В том числе, оперативный эксперимент, результаты которого положены в основу настоящего приговора, проведён с соблюдением условий, предусмотренных ст. 8 ФЗ «Об ОРД», на основании постановления, утверждённого уполномоченным должностным лицом, в целях выявления, пресечения и раскрытия тяжкого преступления.

Полученные в ходе осуществления оперативно-розыскной деятельности материалы собраны уполномоченными должностными лицами и предоставлены следователю в соответствии с требованиями Инструкции о порядке представления результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд, утверждённой совместным Приказом МВД России №, СК России № и других органов от ДД.ММ.ГГГГ.

Результаты оперативно-розыскной деятельности приобщены к материалам уголовного дела.

По убеждению суда, со стороны оперативных сотрудников не совершались действия, направленные на провокацию подсудимых к совершению преступления, правоохранительные органы, по сути, присоединились к незаконной деятельности подсудимого в рамках действующего закона.

Совокупность представленных суду доказательств, включая результаты оперативно-розыскной деятельности во взаимосвязи с показаниями свидетелей, убедительно и бесспорно подтверждают факт совершения подсудимыми преступления и возникновения у них умысла на его совершение до принятия сотрудниками УФСБ по Республике ФИО5 и городу Севастополю решения о проведении оперативного эксперимента.

Имеющиеся в уголовном деле аудио- и видеозаписи, в том числе касающиеся общения ФИО2, ФИО36 и Хондо лишь дополняют показания свидетелей о тех же обстоятельствах.

Таким образом, судебным следствием достоверно установлено, что ФИО1, ФИО2, ФИО36 и ФИО4, являясь должностными лицами, наделенными в установленном законом порядке распорядительными полномочиями в отношении лиц, не находящихся от них в служебной зависимости, из корыстных побуждений, с целью незаконного личного обогащения, получили от ФИО15, Свидетель №9, Свидетель №1, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6 незаконное вознаграждение за бездействие, связанное с неисполнением своих служебных обязанностей.

Согласно примечанию к ст.285 УК РФ должностными лицами признаются лица, в том числе, постоянно, временно или по специальному полномочию выполняющие административно-хозяйственные функции в государственных учреждениях.

Поскольку подсудимые получили от Свидетель №9, Свидетель №1, Свидетель №2 денежные средства в сумме, превышающей 25 000 рублей, то с учетом примечания 1 к статье 290 УК РФ их действия в этой части обоснованно квалифицированы как получение взятки в значительном размере.

По смыслу закона, а также правовой позиции Верховного Суда РФ, отраженной в пункте 6 постановления Пленума от ДД.ММ.ГГГГ № «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях» под незаконными действиями (бездействием), за совершение которых должностное лицо получило взятку (часть 3 статьи 290 УК РФ), следует понимать действия (бездействие), которые: совершены должностным лицом с использованием служебных полномочий, однако в отсутствие предусмотренных законом оснований или условий для их реализации.

К ним, в частности, относится неисполнение предусмотренной законом обязанности по составлению протокола об административном правонарушении.

Наличие в действиях подсудимых квалифицирующего признака «группой лиц по предварительному сговору» нашло свое подтверждение в ходе судебного разбирательства.

ФИО1, ФИО2, ФИО36 и ФИО4 являлись должностными лицами, совершили согласованные действия, направленные на достижение общей преступной цели, действовали совместно, заранее договорились о совместном получении от руководителей юридических лиц незаконного вознаграждения за совершение каждым из них бездействия по службе, распределили роли в преступной деятельности.

Умысел соучастников преступления возник до начала совершения ими деяния, входящего в объективную сторону состава преступления.

Таким образом, с учетом изложенного и фактических обстоятельств, установленных судебным разбирательством, суд квалифицирует умышленные действия ФИО1 по получению денежных средств:

– от ФИО15 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №7 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №2 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №5 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №3 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №6 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №1 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №8 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №9 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №4 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Суд квалифицирует умышленные действия ФИО2 по получению денежных средств:

– от ФИО15 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №7 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №2 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №5 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №3 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №6 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №1 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №8 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №9 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №4 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Суд квалифицирует умышленные действия ФИО3 по получению денежных средств:

– от ФИО15 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №7 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №2 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №5 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №3 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №6 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №1 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору;

– от Свидетель №8 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Суд квалифицирует умышленные действия ФИО4 по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ – получение должностным лицом лично взятки в виде денег в значительном размере за совершение незаконного бездействия в пользу взяткодателя, совершенное группой лиц по предварительному сговору.

Оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования, а также для постановления приговора без назначения наказания или освобождения от наказания в судебном заседании не установлено.

Согласно ч. 2 ст. 43 УК РФ наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения новых преступлений.

В соответствии с требованиями ст. 61 УК РФ суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимых по всем инкриминируемым деяниям, признание ими вины и чистосердечное раскаяние в совершенных преступлениях, активное способствование раскрытию и расследованию преступления; совершение преступлений впервые.

Кроме того, суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимых ФИО1, ФИО36, ФИО2 явки с повинной.

Как видно из материалов дела, признания подсудимых и данные ими показания использованы органами расследования и судом для установления фактических обстоятельств, доказательственного подтверждения и обоснования обвинения, что и обусловливает признание судом названного выше смягчающего обстоятельства.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимых, суд признает наличие у них одиноких нетрудоспособных родственников и неудовлетворительное здоровье таких родственников, а подсудимых ФИО2, ФИО36, ФИО4 – наличие малолетних детей.

Оказание благотворительной помощи смягчает наказание ФИО4.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимых, в соответствие с требованиями ст.63 УК РФ, суд не усматривает.

При назначении вида и размера наказания суд в соответствии со ст. 60 УК РФ принимает во внимание характер и степень общественной опасности содеянного, отнесенного уголовным законом к категории особо тяжких преступлений, влияние назначаемого наказания на исправление подсудимых и на условия жизни их семей, а также иные предусмотренные законом цели наказания.

Суд принимает во внимание данные о личности подсудимых, которые по месту работы и жительства характеризуется положительно, ранее не судимы.

Учитывая изложенное, характер, степень общественной опасности и фактические обстоятельства содеянного, положения ст.ст. 6, 7, ч.1 ст. 62 УК РФ, суд приходит к выводу о необходимости назначения каждому подсудимому за каждое преступление наказание в виде штрафа в пределах санкции соответствующего уголовного закона.

При определении размера штрафа суд, руководствуясь положениями ст. 46 УК РФ, учитывает тяжесть совершенных преступлений и имущественное положение подсудимых и их семей, их трудоспособный возраст, наличие высшего профессионального образования, наличие на иждивении малолетних детей, возможность получения ими заработной платы и иного дохода.

Назначенное таким образом наказание, по убеждению суда, будет отвечать целям восстановления социальной справедливости, исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений, то есть целям назначения наказания, предусмотренным ст. 43 УК РФ.

Оснований для назначения иного наказания суд не усматривает.

Согласно пункту 26 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания» в случае, если в санкции статьи наряду с лишением свободы предусмотрены другие виды наказаний, решение суда о назначении лишения свободы должно быть мотивировано в приговоре.

С учетом личности подсудимых, впервые привлекаемых к уголовной ответственности, наличия смягчающих наказание обстоятельств и отсутствия отягчающих, оснований для назначения им самого строго наказания, из числа предусмотренных санкцией части 5 статьи 290 УК РФ, не имеется.

Установленные по делу обстоятельства не являются основанием для изменения категории преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, для применения положений ст. 64 УК РФ о назначении наказания ниже низшего предела, предусмотренного санкцией данного закона, поскольку судом не установлены какие-либо исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступлений, поведения подсудимых во время и после совершения преступлений, а также других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступлений, полагая, что только в этом случае максимально возможно достичь цели уголовного наказания.

Назначение дополнительного наказания в виде лишения права занимать должности на государственной или муниципальной службе является обязательным.

Разрешая судьбу вещественных доказательств, суд руководствуется ч.3 ст.81 УПК РФ.

<адрес> заявлен гражданский иск о признании сделок между ФИО1, ФИО2, ФИО36, ФИО4 и ФИО15, Свидетель №9, Свидетель №1, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №2, Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5, Свидетель №6 по получению взяток лично в размере 215 000 рублей недействительными, применении последствий недействительности ничтожных сделок и взыскании солидарно с ФИО1, ФИО36, ФИО2 и ФИО4 полученные в результате указанных сделок 215 000 рублей, обратить их в доход государства.

С учетом разъяснения, сформулированного Пленумом Верховного Суда Российской Федерации в п. 12 постановления от ДД.ММ.ГГГГ № «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу», согласно которому по смыслу ч.1 ст. 44 УПК РФ требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего, в частности, о признании гражданско-правового договора недействительным, а также регрессные иски подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства.

В связи с изложенным гражданский иск прокурора надлежит оставить без рассмотрения.

В соответствии со ст.115 УПК РФ суд считает необходимым сохранить арест, наложенный на основании постановления суда на имущество ФИО1 и ФИО3 для обеспечения исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа.

В связи с назначением наказания, не связанного с лишением свободы, руководствуясь ст. 110 УПК РФ, суд считает необходимым изменить меру пресечения ФИО1, ФИО2, ФИО36, ФИО4 на подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Руководствуясь ст.ст.307-309 УПК РФ, суд

Приговорил

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, и назначить наказание:

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от ФИО15) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №7) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №2) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №5) в виде штрафа в размере 3 200 000 (Три миллиона двести тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №3) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №6) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №1) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №8) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №9) в виде штрафа в размере 3 800 000 (Три миллиона восемьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №4) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 4 000 000 (Четыре миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 5 (Пять) лет.

ФИО2 признать виновным в совершении преступлений, и назначить наказание:

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от ФИО15) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №7) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №2) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №5) в виде штрафа в размере 3 200 000 (Три миллиона двести тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №3) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №6) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №1) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №8) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №9) в виде штрафа в размере 3 800 000 (Три миллиона восемьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №4) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО2 наказание в виде штрафа в размере 4 000 000 (Четыре миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 5 (Пять) лет.

ФИО3 признать виновным в совершении преступлений, и назначить наказание:

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от ФИО15) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №7) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №2) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №5) в виде штрафа в размере 3 200 000 (Три миллиона двести тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №3) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №6) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №1) в виде штрафа в размере 3 500 000 (Три миллиона пятьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года;

– по п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ (получение взятки от Свидетель №8) в виде штрафа в размере 3 000 000 (Три миллиона) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года.

На основании ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО2 наказание в виде штрафа в размере 3 800 000 (Три миллиона восемьсот тысяч) рублей с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 5 (Пять) лет.

ФИО4 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного п. «а» ч.5 ст. 290 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 2 500 000 (Два миллиона пятьсот тысяч) рублей, с лишением права занимать должности, связанные с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций на государственной службе и в органах местного самоуправления, сроком на 3 года.

Разъяснить ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 необходимость уплаты штрафа по следующим реквизитам:

Получатель: УФК по Республике ФИО5 (Главное следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Республике ФИО5 и г,Севастополю, л/с 04751А91660); юридический адрес: 295034, Республика ФИО5, <адрес>; ИНН/КПП 7701391370/910201001; БИК 043510001 Отделение Республика ФИО5, <адрес>; р/с 40№; код дохода 41№; ОКТМО 35701000. Назначение платежа: штраф по уголовному делу №, УИД 91RS0№-60. Приговор от 05.09.2023

Меру пресечения, избранную ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4 изменить на подписку о невыезде и надлежащем поведении, которую отменить по вступлению приговора в законную силу оставить без изменения.

Сохранить до исполнения приговора в части уплаты штрафа арест, наложенный на имущество осужденных:

– ФИО1 – автомобиль марки БМВ 3201», 2009 года выпуска, государственный регистрационный знак «М 077 МР 82», VIN №; (т. 4 л.д. 236, 254)

– ФИО3 – земельный участок с кадастровым номером 90:12:131601:3201, площадью 801+/- 10 м2) расположенный по адресу: Республика ФИО5, <адрес>. (т. 4 л.д. 241, 243-247)

Вещественные доказательства:

– оптические DVD-диски хранить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего;

– иные возвратить по принадлежности.

Исковое заявление прокурора <адрес> о признании сделок недействительными и применении последствий недействительности сделок оставить без рассмотрения. (т.8 л.д. 7-13)

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики ФИО5 в течение 15 суток с момента его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции и о назначении ему защитника, указав об этом в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками уголовного процесса.